Una carta de crédito es un instrumento financiero que se utiliza principalmente en el comercio internacional para garantizar el pago de bienes y servicios. Es una orden de pago que se hace por intermedio de un banco, y se compromete a pagar a un beneficiario hasta una suma determinada de dinero, o a pagar, aceptar o negociar letras de cambio giradas por el beneficiario, contra la presentación de los documentos estipulados y de conformidad con los términos y condiciones establecidos
En Colombia, la carta de crédito está definida en el artículo 1408 del código de comercio colombiano, y en este artículo te traemos todos los detalles de este instrumento financiero.
¿Cómo funciona una carta de crédito?
La carta de crédito es un acuerdo entre el comprador y el vendedor, en el que el banco actúa como intermediario. El comprador solicita al banco que emita una carta de crédito a favor del vendedor, comprometiéndose a pagar una cantidad determinada de dinero en un plazo determinado.
El banco emisor de la carta de crédito se compromete a pagar al vendedor si se cumplen las condiciones establecidas en la carta de crédito.
La carta de crédito es una herramienta muy útil para el comercio internacional, ya que permite a los compradores y vendedores de diferentes países realizar transacciones comerciales con mayor seguridad. El vendedor puede estar seguro de que recibirá el pago por sus bienes o servicios, siempre y cuando cumpla con los términos y condiciones establecidos en la carta de crédito.
Tipos de cartas de crédito
Existen varios tipos de cartas de crédito, cada una con sus propias características y requisitos. A continuación, se describen algunos de los tipos más comunes de cartas de crédito:
- Carta de crédito irrevocable
La carta de crédito irrevocable es aquella que no puede ser modificada ni cancelada sin el consentimiento del beneficiario. El banco emisor de la carta de crédito se compromete a pagar al beneficiario si se cumplen las condiciones establecidas en la carta de crédito.
- Carta de crédito revocable
La carta de crédito revocable es aquella que puede ser modificada o cancelada por el banco emisor en cualquier momento antes de que el beneficiario la utilice. Esta carta de crédito no es muy común, ya que no ofrece mucha seguridad al beneficiario.
- Carta de crédito confirmada
La carta de crédito confirmada es aquella que ha sido confirmada por un segundo banco, además del banco emisor. El banco confirmador se compromete a pagar al beneficiario si se cumplen las condiciones establecidas en la carta de crédito. Esta carta de crédito ofrece una mayor seguridad al beneficiario, ya que cuenta con la garantía de dos bancos ¹.
- Carta de crédito a la vista
La carta de crédito a la vista es aquella que se utiliza para respaldar una compra venta de contado. El pago se realiza en el momento en que se presentan los documentos de embarque, de acuerdo con lo especificado en el contrato.
- Carta de crédito de aceptación
La carta de crédito de aceptación es aquella en la que el comprador adquiere una responsabilidad de pago con la entidad bancaria, la cual aportará los fondos para pagar la mercancía. Este tipo de carta de crédito se da siempre y cuando la carta de crédito sea confirmada e irrevocable.
- Carta de crédito de negociación
La carta de crédito de negociación es aquella en la que el banco emisor se compromete a pagar dicha carta y las respectivas letras a cualquier banco que las presente. En este caso, el banco que las descuenta no tiene el carácter de mandatario y su papel se limita a efectuar el pago a favor de un beneficiario, que no es liberatorio mientras no se produzca el reembolso del girador.
Conclusión
En resumen, una carta de crédito es un instrumento financiero que se utiliza principalmente en el comercio internacional para garantizar el pago de bienes y servicios. Es una orden de pago que se hace por intermedio de un banco, y se compromete a pagar a un beneficiario hasta una suma determinada de dinero, o a pagar, aceptar o negociar letras de cambio giradas.
